Как создать компанию за рубежом без лицензии НБУ.

Для создания или покупки доли компании за рубежом для украинских резидентов требуется лицензия НБУ.

Избежать этого возможно применением европейских партнерств - LLP (Наиболее удобными для IT являются страны: Англия и Дания).
И дальше идет применение классической схемы ТРЕУГОЛЬНИК.

По этой схеме создается партнерство (Limited Liability Partnerships Act 2000 ) иностранной компанией не-резидентом (Партнер А), которой может быть любой оффшор или компания-инвестор и резидентом Украины (Партнер Б). Партнер А вносит 100% уставного фонда LLP и дарит бенифициарские права (на его долю) Партнеру Б.

Каким образом удается избежать необходимости получения лицензии НБУ?

Данная деятельность регулируется:

• Цивільним кодексом України;
• Декретом Кабінету Міністрів України від 19.02.93. № 15-93 «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» (далі – Декрет);
• Указом Президента України від 18.06.94 № 319/94 «Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами» (далі – Указ Президента № 319/94);
• Наказом Міністерства фінансів України від 25.12.95 № 207 «Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами;
• Інструкцією про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон (далі – Інструкція № 122);

Сообветсвенно:

Згідно з пунктом 1.1 Інструкції № 122 під інвестицією за кордон розуміється валютна операція, яка передбачає придбання суб’єктами інвестицій основних фондів, нематеріальних активів, корпоративних прав, цінних паперів та їх похідних в обмін на валютні цінності з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту.

Таким образом:

Заключение резидентом договора про создание партнерства (LLP) за границей Украины, в случае если в собственность партнерства не передаются никакие ценности – не требуется получение индивидуальной лицензии согласно Декрета и Инструкции 122.

Так же нормами гражданского права Украины предусмотрена возможность бесплатной передачи имущества в собственность одной стороной договора - другой.

В таком случае если в качестве подарка резидент получает бенефициарные права на долю в уставном фонде компании (LLP), декларирование ценностей, доходов и собственности что принадлежат резиденту Украины и находятся за ее границей, согласно Декрету и Указу Президента № 319/94, совершается только теми особами-резидентами, какие являются субъектами предпринимательской деятельности.